Eindejaarstips 2025: Wat kun jij dit jaar nog slim regelen?

Het einde van het jaar komt eraan… en dat betekent traditiegetrouw: koffers vol administratie, vooruitkijken naar 2026 én zorgen dat je geen fiscale kansen laat liggen. Als ondernemer heb je genoeg aan je hoofd, en óók genoeg mogelijkheden om geld te besparen—mits je op tijd in actie komt.

In deze blog nemen we je mee door de belangrijkste eindejaarsthema’s voor zzp’ers, mkb’ers en dga’s. Geen vakjargon, geen ingewikkelde wetsteksten, maar helder en praktisch: Wat moet ik doen? Waar moet ik op letten? En wat betekent dit voor mijn bedrijf?

Tips voor iedereen

Slim spelen met je vermogen (box 3)

Voor iedereen met privévermogen is box 3 elk jaar weer een spannend thema. Zeker omdat het rendement waarover je belasting betaalt vastgesteld wordt door de wet, en dat verschilt enorm per soort vermogen. Zo is het fictieve rendement over spaargeld laag, maar over beleggingen en andere bezittingen in 2026 maar liefst 7,78% .

Heb je nu plannen om privé nog een nieuwe auto aan te schaffen of je huis te verbouwen? Dan loont het om de betaling vóór 31 december 2025 te doen, dan wordt het niet meer meegenomen in je vermogen per 1 januari 2026. Vooral als je het betaalt uit beleggingen levert dat voordeel op.

Heb je minder dan € 51.396 vermogen? Dan betaal je niets. En met fiscale partner zelfs € 102.792. Dat kan helpen bij het sturen van je vermogen richting de jaarwisseling.

Let op antimisbruikregels!

Even je beleggingen verkopen vlak voor 1 januari en daarna terugkopen? Dat mag niet: de wetgever heeft “peildatumarbitrage” ondervangen. Alleen zakelijke redenen of een periode van >3 maanden zijn toegestaan .

Kijk naar je voorlopige aanslag 2025

Zowel voor particulier als ondernemer/dga is het belangrijk om je voorlopige aanslag 2025 te controleren. Waarom? Is de voorlopige aanslag te laag, dan loop je het risico dat de Belastingdienst vanaf 1 juli 2026 belastingrente rekent. Je voorkomt dus belastingrente (6,5% IB, 9% Vpb) door eerder al bij te betalen. Is de voorlopige aanslag te hoog, dan staat jouw geld renteloos bij de Belastingdienst. Daarnaast: door een te lage aanslag bij te betalen verlaag je je box 3-vermogen per 1 januari 2026.

Zorgkosten, giften en andere aftrekposten: clusteren loont

Zorgkosten, specifieke giften en andere persoonsgebonden aftrekposten hebben meestal een drempel. Als je ze verspreid over meerdere jaren maakt, haal je die drempel steeds opnieuw niet. Praktisch: plan grote zorgkosten zoveel mogelijk in één jaar, idem voor giften (tenzij je boven de 10%-plafond komt: dan juist spreiden).

Pensioen & lijfrente: aftrek nu, belasting later

De mogelijkheden voor lijfrenteaftrek zijn sinds 2023 enorm verruimd. Je kunt tot 30% van je inkomen inzetten voor lijfrente, met een jaarruimte tot € 35.798 in 2025, en reserveringsruimte tot € 42.108 (tien jaar terug). Belangrijk: Betalen = aftrekken. Betaal dus in 2025 als je die aftrek nog wil meepakken. Houd rekening met Zvw-premie die je bij de uitkering betaalt. Voor veel ondernemers levert het nu wél tariefvoordeel op (aftrek tegen 49,5%, uitkering later tegen lager tarief).

Schenken: doe het slim

De jaarlijkse schenkvrijstelling blijft interessant: € 6.713 voor kinderen, € 2.690 voor kleinkinderen of derden (2025). Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar zijn er nog verhoogde eenmalige vrijstellingen. Extra tip:→ Schenk vóór 31 december als je toch al iets wilde doen: dat verlaagt jouw box 3-vermogen.

Toeslagen en vermogenstoets: kleine verschillen, groot effect

Toeslagen zoals zorgtoeslag en kindgebonden budget hebben een vermogenstoets op 1 januari. Zit je net boven de grens? Dan grijp je het hele jaar mis.

Voor 2026 geldt o.a.:
- zorgtoeslag: maximaal ca. € 141.896 vermogen alleenstaand (€ 179.429 met fiscaal partner),
- huurtoeslag: maximaal ca. € 37.395 (verdubbeld met fiscaal partner).

Praktisch:
- overweeg aflossen van hypotheek,
- grotere aankopen naar voren halen,
- geen onnodig vermogen uit je bedrijf halen,
- of juist een spaar-bv overwegen als je structureel last hebt van de vermogenstoets.

Tips voor ondernemers in de IB

Winst sturen en investeringen slim plannen

Voor ondernemers (zzp en VOF) kun je richting het einde van het jaar nog behoorlijk beïnvloeden hoeveel belasting je gaat betalen.

Zit je in een hoge of juist lage belastingschijf?

Kom je nét in het hoogste tarief terecht (49,5%)? Dan kan het interessant zijn:
- geplande investeringen naar voren te halen,
- kosten eerder te maken,
- of juist omzet naar volgend jaar te verschuiven.

Val je dit jaar juist lager uit dan volgend jaar? Dan is winst toevoegen soms juist slim.

De invloed van heffingskortingen speelt hierbij óók mee — dus even goed (laten) doorrekenen loont absoluut.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): haal jij hem binnen?

De KIA levert tot 28% extra aftrek op als je in 2025 in totaal minimaal € 2.901 investeert in bedrijfsmiddelen van minimaal € 450 per stuk .

Praktische tips:
- Zit je net onder de € 2.901? Dan is één extra investering vóór 31 december vaak genoeg om extra belastingvoordeel te activeren.
- Zit je juist veel hoger dan € 392.230 aan investeringen? Dan krijg je géén KIA. Splits eventueel investeringen over jaren.

Herinvesteringsreserve (HIR): laat de termijn niet verlopen

Heb je in 2022 een bedrijfsmiddel verkocht met winst en een HIR gevormd? Dan moet je vóór 31 december 2025 investeren in een vervangend bedrijfsmiddel. Anders valt de HIR vrij en betaal je belasting over de boekwinst .

Tips voor BV en DGA

Dga’s: dividend, box 2 en excessief lenen

Voor dga’s liggen er dit jaar extra belangrijke thema’s.

Het lage tarief in box 2 slim benutten. In 2025 en 2026 blijft het tarief gelijk:
- 24,5% tot € 67.804 per persoon,
- daarna 31%.

Met fiscale partner kun je dus tot € 135.608 tegen 24,5% uitkeren in 2025 .

Handig als:
- je in 2026 meer dividend zou moeten opnemen,
- of als jouw box 2-inkomen volgend jaar hoger wordt.

Let op: dividend verhoogt je box 3-vermogen.

Excessief lenen: deadline komt dichterbij

Heb je als dga meer dan € 500.000 schuld aan je eigen bv? Dan moet je vóór 31 december 2025 onder die grens komen. Anders betaal je belasting in box 2 over het meerdere. Dividend uitkeren om die schuld af te lossen kan voordelig zijn — maar dit moet je goed (laten) berekenen.

Tips voor werkgevers

Benut de vrije ruimte en voorkom verrassingen

Controleer of je vrije ruimte (WKR) nog ruimte biedt. Heb je in 2025 nog vrije ruimte over? Dan kun je vaak belastingvrij:
- bonussen uitkeren,
- kerstpakketten geven,
- medewerkers bedanken met een extraatje.

Is de vrije ruimte bijna op, let dan op met grote vergoedingen in december.

Zakelijke fiets: bijtelling voorkomen

Heb jij of een medewerker een zakelijke fiets die ook privé wordt gebruikt? De bijtelling is 7%. Maar: → Wordt de fiets niet structureel thuis gestald, dan vervalt de bijtelling zelfs met terugwerkende kracht tot 2020 .

Tot slot: het allerbelangrijkste advies

Veel van bovenstaande tips hebben grote impact—maar alleen als je ze goed afstemt op jouw persoonlijke situatie. Denk aan:
- je winstverwachting,
- je inkomensschijven,
- je vermogen,
- je partner,
- je bedrijfsvorm,
- en je plannen voor de komende jaren.

Juist daarom werken we bij Voor Elkaar nooit met standaardlijstjes. Wel met slimme keuzes die jou écht voordeel opleveren.

Loop jij ook tegen dit soort vragen aan? Twijfel je welke tips voor jou gelden? Of wil je dat we met je meekijken naar jouw winst, investeringen, vermogen of lijfrente?

💬 Laat het ons weten — we denken graag persoonlijk met je mee.