Je maakt winst, maar hebt geen geld: hoe kan dat?

⏰ Leestijd: 6 minuten

Je bekijkt je cijfers en ziet dat je onderneming winst maakt. Goed nieuws, zou je denken. Toch staat er nauwelijks geld op de bank. Misschien moet je zelfs schuiven om de btw, belastingen of leveranciers te kunnen betalen. Hoe kan dat?

Winst en geld op de bank zijn niet hetzelfde. Winst zegt iets over het resultaat van je onderneming. Je banksaldo laat zien hoeveel geld er op dit moment beschikbaar is. Door het verschil in timing kunnen die bedragen behoorlijk uit elkaar lopen.

Het verschil tussen winst en liquiditeit

Winst is het verschil tussen je opbrengsten en kosten over een bepaalde periode. Verkoop je meer dan je aan kosten maakt? Dan maak je winst.

Liquiditeit gaat over de daadwerkelijke geldstromen: welk bedrag komt er binnen en welk bedrag gaat eruit? Een onderneming kan daarom winstgevend zijn en tegelijkertijd te weinig geld hebben om de rekeningen te betalen.

Een eenvoudig voorbeeld: je verstuurt in december een factuur van € 10.000. Deze omzet telt mee voor je winst over dat jaar. Betaalt de klant pas in februari? Dan staat het geld in december nog niet op je bankrekening.

Andersom kan ook. Je ontvangt in december een groot bedrag vooruit, terwijl je het werk pas in het volgende jaar uitvoert. Je banksaldo stijgt dan direct, maar het bedrag is mogelijk nog niet volledig als omzet verdiend.

Btw op je bankrekening is niet van jou

Als je btw-plichtig bent, ontvang je bij de betaling van een factuur ook btw van je klant. Dat bedrag komt gewoon op je zakelijke bankrekening terecht, maar is geen omzet. De ontvangen btw moet je na aftrek van de betaalde btw afdragen aan de Belastingdienst.

Wanneer je alle binnenkomende bedragen als vrij besteedbaar geld ziet, kan de btw-aangifte voor een vervelende verrassing zorgen. Zeker na een goed kwartaal kan het om een flink bedrag gaan.

Het helpt om de btw regelmatig op een aparte spaarrekening te zetten. Zo zie je beter welk deel van je banksaldo echt beschikbaar is voor je onderneming.

Aflossen kost geld, maar verlaagt je winst niet

Heb je een zakelijke lening? Dan bestaat de betaling meestal uit rente en aflossing. De rente is in principe een zakelijke kostenpost. De aflossing niet.

Met de aflossing betaal je een schuld terug die op je balans staat. Je banksaldo daalt daardoor wel, maar je winst niet. Je kunt dus een prima resultaat behalen en toch weinig geld overhouden doordat je iedere maand een aanzienlijk bedrag aflost.

Kijk daarom bij het aangaan van een lening niet alleen of de rente betaalbaar is. De volledige maandelijkse betaling moet binnen je kasstroom passen.

Een investering betaal je nu, maar trek je later af

Koop je een machine, bedrijfsauto of ander bedrijfsmiddel dat meerdere jaren meegaat? Dan betaal je het aankoopbedrag vaak direct of in een beperkt aantal termijnen. Voor de winstberekening mag je de investering meestal niet volledig in één keer als kosten verwerken. Je schrijft het bedrijfsmiddel gedurende meerdere jaren af.

Stel dat je een machine koopt voor € 30.000 en deze in vijf jaar afschrijft. Er gaat direct € 30.000 van je bankrekening, terwijl jaarlijks maar een deel als afschrijving in je kosten terechtkomt. Daardoor kan je winst in het jaar van aankoop hoger zijn dan de hoeveelheid geld die je daadwerkelijk hebt overgehouden.

Een investering kan fiscaal aantrekkelijk en zakelijk verstandig zijn, maar moet ook financieel haalbaar zijn.

Geld kan vastzitten in voorraad

Voorraad vertegenwoordigt waarde, maar je kunt er geen belasting, loon of leverancier mee betalen. Koop je extra voorraad in, dan gaat het geld direct van je bankrekening. De inkoopwaarde wordt doorgaans pas als kosten verwerkt wanneer je de producten verkoopt.

Vooral bij snelgroeiende ondernemingen kan hierdoor een tekort ontstaan. Er wordt winst gemaakt, maar steeds meer geld zit vast in de voorraad.

Controleer daarom regelmatig:

• Hoe snel wordt de voorraad verkocht?
• Welke producten liggen al langere tijd stil?
• Koop je in op basis van de verwachte verkoop of vooral vanwege staffelkortingen?
• Kun je met leveranciers betere betaalafspraken maken?

Een grote voorraad is niet automatisch een sterke voorraad.

Je klanten hebben je winst nog niet betaald

Openstaande verkoopfacturen staan als debiteuren op de balans. De omzet is al verwerkt, maar het geld moet nog binnenkomen. Hoe langer klanten wachten met betalen, hoe langer jij de kosten moet voorfinancieren.

Dat wordt extra lastig wanneer je zelf personeel, materialen en leveranciers al hebt betaald. Op papier is de opdracht winstgevend, maar je bankrekening merkt daar nog niets van.

Een goed debiteurenbeheer is daarom geen bijzaak. Verstuur facturen snel, spreek duidelijke betaaltermijnen af en volg vervallen facturen tijdig op. Bij grotere opdrachten kun je werken met voorschotten of factureren in termijnen.

Privéopnamen verlagen je banksaldo

Bij een eenmanszaak of vof zijn privéopnamen geen zakelijke kosten. Ze verlagen daarom niet de winst, maar wel het saldo op de zakelijke bankrekening.

Stel dat je onderneming € 60.000 winst maakt en je gedurende het jaar € 50.000 naar privé overboekt. Dan blijft de winst € 60.000. Je moet over die winst nog wel inkomstenbelasting betalen, terwijl een groot deel van het geld al privé is besteed.

Bepaal daarom vooraf welk bedrag je maandelijks verantwoord naar privé kunt overmaken. Houd daarbij rekening met belastingen, investeringen, aflossingen en de benodigde zakelijke buffer.

Heb je een bv? Dan kun je niet zomaar geld naar privé overboeken. Dat moet bijvoorbeeld via salaris, dividend of een zakelijke lening of rekening-courantverhouding worden verwerkt. Daarvoor gelden afzonderlijke fiscale en juridische regels.

Ook voorlopige aanslagen vragen om geld

Belastingbetalingen lopen niet altijd gelijk met het moment waarop je de winst maakt. Een voorlopige aanslag inkomstenbelasting kan bijvoorbeeld gebaseerd zijn op een eerdere inschatting. Valt de winst hoger uit, dan volgt later mogelijk nog een aanvullende betaling.

Voor een ondernemer met een eenmanszaak is de inkomstenbelasting geen zakelijke kostenpost. Betaal je de aanslag vanaf je zakelijke rekening, dan daalt het banksaldo wel zonder dat de winst verandert.

Controleer daarom gedurende het jaar of de voorlopige aanslag nog aansluit bij de verwachte winst. Door deze tijdig aan te passen, spreid je de belastingbetaling en verklein je de kans op een hoge aanslag achteraf.

Waarom een liquiditeitsprognose belangrijk is

Een winstbegroting laat zien of je onderneming naar verwachting rendabel is. Een liquiditeitsprognose laat zien of je op ieder moment voldoende geld hebt om de betalingen te kunnen doen.

In een liquiditeitsprognose neem je per maand onder andere op:

• betalingen van klanten;
• inkopen en overige bedrijfskosten;
• btw en andere belastingen;
• investeringen;
• rente en aflossingen;
• privéopnamen of salaris;
• verwachte pieken en rustige perioden.

Zo zie je vooraf wanneer er mogelijk een tekort ontstaat. Je hebt dan nog tijd om maatregelen te nemen, bijvoorbeeld door facturen eerder te versturen, een investering uit te stellen, kosten te spreiden of afspraken met de bank of leveranciers te maken.

Kijk verder dan alleen je banksaldo

Een hoog banksaldo betekent niet automatisch dat het financieel goed gaat. Een deel kan bestemd zijn voor de btw, inkomstenbelasting, leveranciers of andere verplichtingen. Andersom betekent een laag banksaldo niet altijd dat je onderneming verlies maakt.

Voor een volledig beeld moet je daarom naar meerdere onderdelen kijken:

• de winst-en-verliesrekening;
• de balans;
• het banksaldo;
• de openstaande debiteuren en crediteuren;
• de belastingverplichtingen;
• de verwachte geldstromen in de komende maanden.

Maak je winst, maar vraag je je regelmatig af waar het geld blijft? Dan is het verstandig om je cijfers en geldstromen naast elkaar te leggen. Wij helpen je graag om inzicht te krijgen in je resultaat, liquiditeit en financiële planning. Zo weet je niet alleen wat je verdient, maar ook wat je daadwerkelijk kunt besteden. Dan heb je ook financieel alles goed voor elkaar.