Pensioenopbouw als ondernemer: zo regel je het slim en fiscaal aantrekkelijk

⏰ Leestijd: 3-4 minuten

Als ondernemer ben je vaak bezig met vandaag en morgen: klanten bedienen, facturen sturen, groeien met je bedrijf. Maar wat gebeurt er over 20, 30 of misschien wel 40 jaar? Anders dan werknemers bouw je als ondernemer namelijk niet automatisch pensioen op. En juist dát maakt pensioen voor veel zzp’ers en mkb’ers een lastig onderwerp.

Een vraag die we vaak horen is:

“Hoe zorg ik ervoor dat ik straks ook kan genieten van mijn oude dag, zonder dat ik nu al alles moet missen?”

Het goede nieuws: je hebt als ondernemer veel vrijheid om je pensioen op te bouwen. Het minder leuke nieuws: je moet die vrijheid wél zelf benutten. En daar komt ook de Belastingdienst om de hoek kijken. In deze blog laten we zien welke opties er zijn, waar je op moet letten en hoe je je pensioen fiscaal aantrekkelijk kunt regelen.

Waarom pensioenopbouw voor ondernemers anders werkt

Waar werknemers via hun werkgever maandelijks pensioenpremie afdragen en dit vaak niet eens merken, heb jij als ondernemer die luxe niet. Jij kiest zelf: spaar ik, beleg ik, of regel ik het op een andere manier?

Dat heeft voor- en nadelen:

Voordeel: je hebt de vrijheid om een regeling te kiezen die bij jou past.

Nadeel: je moet zélf actie ondernemen, anders staat er straks simpelweg niets klaar.

Pensioen opbouwen voelt misschien als “een kostenpost voor later”, maar in werkelijkheid kan het nu al voordeel opleveren. Zeker als je gebruikmaakt van fiscale regelingen.

Opties voor pensioenopbouw als ondernemer

1. Lijfrente (banksparen of verzekeren)

De meest bekende route. Je stort jaarlijks een bedrag bij een bank of verzekeraar. Dit heet een lijfrente.

• Je inleg is (binnen bepaalde grenzen) aftrekbaar van de belasting.

• Het geld staat vast tot je pensioendatum.

• Op dat moment keert de bank of verzekeraar maandelijks een bedrag uit.

2. Zelf sparen of beleggen

Wil je meer vrijheid? Dan kun je ook gewoon sparen of beleggen in privé.

• Voordeel: je kunt er altijd bij.

• Nadeel: geen belastingvoordeel tijdens de inleg. Je betaalt bovendien vermogensrendementsheffing (box 3) als je boven de vrijstelling uitkomt.

Dit is vaak een mooie aanvulling naast je lijfrente.

3. Pensioen via de BV

Heb je een BV? Dan kun je je pensioen onderbrengen via de BV. Vroeger kon dat “in eigen beheer”, maar die mogelijkheid is afgeschaft. Tegenwoordig regel je het via een externe verzekering of bancaire oplossing, betaald vanuit de BV.

4. Fiscale oudedagsreserve (FOR) – alleen nog voor bestaande gevallen

Tot en met 2022 konden ondernemers jaarlijks een deel van hun winst reserveren in de zogeheten fiscale oudedagsreserve (FOR). Deze regeling is afgeschaft, maar als je in voorgaande jaren gebruik hebt gemaakt van de FOR, blijft die wel bestaan tot je hem afwikkelt.

Hoe maak je pensioen fiscaal aantrekkelijk?

Jaarruimte en reserveringsruimte

De Belastingdienst geeft je de mogelijkheid om jaarlijks een deel van je inkomen te gebruiken voor pensioenopbouw met belastingvoordeel. Dit heet jaarruimte.

• De hoogte hangt af van je inkomen en eventuele pensioenen die je al opbouwt.

• Gebruik je je jaarruimte niet? Dan mag je dit inhalen tot 10 jaar terug, de zogeheten reserveringsruimte.

👉 Concreet: leg je bijvoorbeeld €5.000 in via een lijfrente en valt dit binnen je jaarruimte, dan betaal je over die €5.000 nu géén belasting. Pas later, bij uitkering, betaal je belasting. Vaak val je dan in een lager tarief, omdat je minder inkomen hebt.

Direct belastingvoordeel

Stel je hebt een winst van €50.000 en legt hiervan €5.000 in op een lijfrente. Dan mag je dit bedrag als aftrekpost in box 1 opvoeren. Hierdoor wordt je belastbare inkomen lager, waardoor je minder belasting betaalt. Afhankelijk van je tarief scheelt dit al snel ruim €1.500 aan inkomstenbelasting.

Je zet dus niet alleen geld opzij voor later, maar houdt nu ook netto meer over.

Praktische tips voor ondernemers

Begin op tijd – Hoe eerder je begint, hoe meer tijd je geld heeft om te groeien.

Check jaarlijks je jaarruimte – Dit kun je eenvoudig berekenen via de site van de Belastingdienst of met hulp van je adviseur.

Automatiseer je inleg – Richt een automatische overboeking in, zodat pensioenopbouw net zo vanzelf gaat als je vaste lasten.

Houd ook liquiditeit – Zet niet ál je winst vast in een pensioenpot; zorg dat je ook geld achter de hand hebt voor je bedrijf of onverwachte uitgaven.

Combineer sparen en beleggen – Gebruik de lijfrente voor je fiscale voordeel en beleg daarnaast vrij voor extra flexibiliteit.

Tot slot: pensioen hoeft niet ingewikkeld te zijn

Pensioenopbouw voelt misschien ver weg, maar de keuzes die je nu maakt bepalen straks hoeveel vrijheid je hebt. Als ondernemer heb je de touwtjes zelf in handen – en met de juiste fiscale keuzes kun je én je toekomst veiligstellen én nu belasting besparen.

Twijfel je wat voor jouw situatie geldt?

We kijken graag met je mee en maken samen een plan dat werkt – voor nu én later.